Сдаете квартиру? Делайте это легально в качестве самозанятого!

Подробности

Опубликовано 17.02.2022 10:05

Просмотров: 305

Многие граждане сдают жилье внаем. Доход от сдачи жилья внаем (в аренду) облагается НДФЛ по ставке 13%. Для этого необходимо до 30 апреля подать декларацию и указать сумму, полученную за аренду за предыдущий год. Уплатить налог необходимо до 15 июля. От обязанности отчитаться о полученных доходах не освобождает ни срок сдачи квартиры внаем (даже, если это несколько дней), ни отсутствие договора найма.

Сведения о лицах, сдающих квартиры внаем, сотрудники налоговой службы получают от управляющих компаний, ТСЖ, органов полиции, миграционной службы, черпают информацию из газет и уличных объявлений. Проверкам подвергаются звонки по «телефонам доверия».

Максимально удобные условия налогообложения при сдаче жилых помещений внаем предусмотрены в рамках специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

Став самозанятым, гражданин уплачивает налог по доходам от сдачи жилья по ставке 4% (при сдаче жилья физическому лицу) или 6% (при сдаче жилья юридическому лицу или ИП). При этом предоставляется налоговый вычет на уплату налога в размере 10 тыс. рублей (таким образом, на первоначальном этапе ставка налога снижается до 3% и 4%).

Регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход и взаимодействие с налоговыми органами происходит онлайн через мобильное приложение «Мой налог», которое доступно в AppStore или GooglePlay.

Приложение автоматически формирует чеки на основании информации о полученном доходе. До 12 числа следующего месяца налогоплательщику будет приходить информация о сумме налога, которую спишут автоматически при согласии самозанятого, при этом налог можно будет оплатить самостоятельно, но не позднее 25 числа следующего месяца.

Налоговую отчетность самозанятые не представляют и освобождаются от уплаты страховых взносов.

Проверить наличие или отсутствие льготы по имущественным налогам граждане могут самостоятельно на сайте налоговой службы

Подробности

Опубликовано 11.02.2022 11:43

Просмотров: 301

Льготы по имущественным налогам (налогу на имущество физических лиц, транспортному и земельному налогам) устанавливаются налоговым законодательством Российской Федерации, законодательством субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами муниципальных образований. 

Большинство налоговых льгот предоставляется в беззаявительном порядке. Необходимая информация поступает из пенсионного фонда и органов социальной защиты в электронном виде. Проактивный порядок предоставления льгот распространяется на федеральные льготы: для инвалидов 1 и 2 групп инвалидности, инвалидов с детства, детей-инвалидов; ветеранов ВОВ, ветеранов боевых действий, пенсионеров и предпенсионеров, физических лиц, имеющих 3х и более несовершеннолетних детей.

Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований могут также устанавливаться дополнительные налоговые льготы для отдельных категорий граждан.

Налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида (квартира, часть квартиры или комната, жилой дом или часть жилого дома, гараж или машино-место) с максимальной исчисленной суммой налога.

Наряду с льготами предусмотрено право на налоговый вычет по налогу на имущество физических лиц. Так, физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, вправе уменьшить налоговую базу по налогу на имущество на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры (площади части квартиры, комнаты) и 7 кв. м общей площади жилого дома (части жилого дома) в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка. Данный вычет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида.

Также «льготной» категории граждан предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности.

Начиная с налогового периода 2019 года от уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) семьи, имеющей статус многодетной, на которого зарегистрирован легковой автомобиль или автобус с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил включительно.

Для пенсионеров налоговой льготы по транспортному налогу в Тверской области не предусмотрено.

Информацию об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно получить в налоговом органе по месту нахождения объекта налогообложения, либо с помощью Интернет – сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Проверить наличие/отсутствие льгот по имущественным налогам можно самостоятельно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru в разделе «Профиль» - «Персональные данные».

Заявление и документы, подтверждающие льготу, можно представить непосредственно в любой налоговый орган, а также подать его через МФЦ, направить по почте либо через личный кабинет.

Организации могут представить заявления о льготах по транспортному и земельному налогам за 2021 год в любой налоговый орган

Подробности

Опубликовано 12.01.2022 16:30

Просмотров: 308

С 2021 года отменена обязанность организаций представлять декларации по транспортному и земельному налогам.

Для применения установленных законодательством льгот по указанным налогам за 2021 год организация вправе подать в любой налоговый орган заявление о предоставлении льготы, а также подтверждающие документы.

Если указанные документы-основания в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком, то по информации из полученного заявления налоговый орган запрашивает сведения, подтверждающие право на льготу, у органов и иных лиц, обладающих этими сведениями. По результатам налогоплательщику направляется уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе в ее предоставлении.

Главы 28 «Транспортный налог» и 31 «Земельный налог» НК РФ не устанавливают предельный срок для представления указанного заявления, а также не связывают применение налоговых льгот с его обязательной подачей в течение какого-либо периода. Однако с 2021 года для обеспечения полноты уплаты налогов ФНС России направляет налогоплательщикам – организациям (их обособленным подразделениям) сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Они составляются на основе информации, имеющейся у налогового органа, в том числе результатов рассмотрения вышеуказанного заявления. Если на дату формирования сообщения у налогового органа нет информации о налоговой льготе организации, в сообщение будут включены суммы налогов без учета льгот. Это может привести к выявлению недоимки или перерасчету налога. Поэтому заявления о налоговых льготах за 2021 год организациям целесообразно представить в налоговые органы до 1 апреля 2022 года.

Кроме того, если налогоплательщик, имеющий право на льготу, не направил заявление о ее предоставлении или не сообщил об отказе от ее применения, она может предоставляться на основании сведений, имеющихся в налоговом органе в соответствии с федеральными законами, начиная с периода, в котором у организации возникло право на льготу.

С информацией о льготах можно ознакомиться с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте www.nalog.gov.ru

Декларационная кампания 2022 года стартовала. Кто должен отчитаться о доходах.

Подробности

Опубликовано 12.01.2022 16:28

Просмотров: 323

Срок представления декларации о доходах – 30 апреля. В связи с тем, что в текущем году эта приходится на выходной день, представить декларацию о доходах, полученных в 2021 году, необходимо до 4 мая 2022 года.

Задекларировать доходы обязаны те граждане, которые в 2021 году:

• продали недвижимость, собственниками которой они являлись менее минимального срока владения;

• получили ценные подарки не от родственников;

• выиграли в лотерею призы стоимостью до 15 тыс. рублей;

• сдавали жилье в аренду;

• получили доходы от зарубежных источников.

При этом с налогового периода 2021 года гражданам не нужно подавать в инспекцию налоговую декларацию при продаже недвижимого имущества (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков), если их доход от продажи не превысил 1 млн. рублей, а иного имущества (транспорта, гаражей и т.д.) - до 250 тыс. рублей.

Отчитаться о своих доходах также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ с дохода, полученного налогоплательщиком, то последний должен задекларировать его самостоятельно и уплатить налог. Сделать это необходимо только в том случае, если налоговый агент не сообщил в ФНС России о невозможности удержать налог и о сумме неудержанного НДФЛ. Если же он выполнил данную обязанность, налоговый орган направит гражданину налоговое уведомление, на основании которого необходимо будет уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2022 года.

Граждане самостоятельно исчисляют НДФЛ и представляют декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) или в филиал ГАУ МФЦ. Заполнить декларацию также можно онлайн в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц, где большая часть данных уже предзаполнена, или использовать программу «Декларация», которая автоматически формирует нужные листы формы 3-НДФЛ.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2022 года.

При нарушении сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщик может быть привлечен к ответственности в виде штрафа и пени.

Обращаем внимание на то, что предельный срок подачи декларации 4 мая 2022 года не распространяется на получение налоговых вычетов. Для этого направить декларацию можно в любое время в течение года.

НАЧНИТЕ НОВЫЙ ГОД БЕЗ ДОЛГОВ!

Подробности

Опубликовано 23.12.2021 11:40

Просмотров: 306

Входить в Новый год с долгами всегда считалось плохой приметой. Чтобы наступающий год был успешным в финансовом плане, надо встречать его без долгов.

Кроме того, неуплата налогов неизбежно приведет к негативным последствиям. Так, наличие задолженности может стать неприятным сюрпризом для тех, кто планирует провести новогодние каникулы за пределами страны.

Напоминаем, срок уплаты имущественных налогов истек 1 декабря. Для индивидуальных предпринимателей 31 декабря истекает срок уплаты страховых взносов в фиксированном размере.

Рекомендуем налогоплательщикам заблаговременно уточнить наличие налогового долга и оплатить задолженность, чтобы не испортить себе отдых и новогодние праздники.

Произвести оплату налогов можно различными способами: как лично в отделениях банков и через платёжные терминалы, так и в онлайн-режиме, не выходя из дома, - с использованием личного кабинета налогоплательщика или сервиса «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России или с помощью Единого портала госуслуг.

Для регистрации в «Личном кабинете» не обязательно посещать инспекцию. Стать пользователем сервиса можно с применением логина и пароля портала «Госуслуги». Для этого необходимо перейти на стартовую страницу «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России и ввести в соответствующие ячейки уже имеющиеся данные.

Осуществлять торговлю на ярмарках и рынках без применения кассовой техники смогут только плательщики ЕСХН

Подробности

Опубликовано 14.12.2021 17:18

Просмотров: 312

Правительство Российской Федерации внесло в Государственную Думу поправки, предусматривающие изменения в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон № 54-ФЗ), в части сокращения перечня исключений, позволяющих организациям и индивидуальным предпринимателям осуществлять расчеты на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах без применения контрольно-кассовой техники.

Вышеуказанные поправки предусматривают сохранение льготы неприменения контрольно-кассовой техники только для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения в виде единого сельскохозяйственного налога (далее – ЕСХН) при торговле продовольственными товарами на розничных рынках, ярмарках и в выставочных комплексах с торговых мест площадью не более 15 кв. м. (включая места для хранения товара).

Т.е. организации и индивидуальные предприниматели, которые имеют право применять ЕСХН и соответствуют критериям проектируемой льготы, вправе ею воспользоваться в будущем при условии перехода на единый сельскохозяйственный налог.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ перейти на уплату ЕСХН с нового года возможно, подав в налоговые органы соответствующее уведомление до 31 декабря.

Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика

Личный кабинет позволяет пользователям дистанционно осуществлять широкий спектр действий без визита в налоговую инспекцию: получать актуальную информацию о начисленных суммах имущественных налогов, об объектах налогообложения и уведомления на оплату имущественных налогов, контролировать состояние расчетов с бюджетом, подавать декларацию о доходах 3-НДФЛ, а также заявление на зачет или возврат переплаты, на предоставление налоговой льготы, справку о состоянии расчетов с бюджетом, об исполнении обязанности по уплате налогов, акт сверки и др.

Кроме того, в разделе "Доходы" Личного кабинета содержатся справки о доходах и суммах налога физического лиц, сведения из расчетов по страховым взносам.

В Личном кабинете можно скачать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также заполнить такую декларацию в режиме онлайн и, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью, направить в налоговую инспекцию в электронном виде. 

Так в 2021 году в Межрайонную ИФНС России №7 по Тверской области через интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» поступило более 3 тысяч деклараций по форме 3-НДФЛ, что в 2 раза больше, чем в 2020 году. Увеличилось и количество владельцев личного кабинета. В 2021 году подключилось 3600 новых пользователей, из них основная часть авторизовались в сервисе с помощью учетной записи ЕСИА (портал Госуслуг). В настоящее время число пользователей сервиса превысило 28 тысяч человек.

Менее недели осталось до наступления срока уплаты имущественных налогов физических лиц за 2020 год

Подробности

Опубликовано 25.11.2021 16:05

Просмотров: 368

Не позднее 1 декабря 2021 года собственники недвижимости (квартир, жилых домов, гаражей и т.д.), земельных участков и транспортных средств должны уплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги.

Оплатить налоги можно лично, через учреждения банков, либо безналичным путем, используя электронные сервисы и мобильные устройства. Удобный способ оплаты с помощью сервиса «Заплати налоги» или в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России.

Кроме того, существует возможность оплаты гражданами имущественных налогов через Единый портал государственных и муниципальных услуг. Для этого с главной страницы ЕПГУ надо перейти на вкладку «Оплата», выбрать строку «Оплата по номеру УИН». После ввода УИН из налогового уведомления, появится информация о начисленных суммах налогов и кнопка оплаты.

В случае неуплаты налогов уже со 2 декабря налоговые органы начнут начислять пени. Впоследствии неуплата может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и распродаже личного имущества должника. Причем, если государство задействует принудительные механизмы взыскания долга, то налогоплательщику помимо долга и пеней придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор Федеральной службы судебных приставов.

Если гражданин до настоящего времени не получил налоговое уведомление за период владения в течение 2020 года налогооблагаемыми недвижимостью или транспортом и при этом не имеет льгот, освобождающих от уплаты налогов, он может обратиться по данному вопросу в любую налоговую инспекцию, уполномоченный МФЦ или направить соответствующее заявление через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России».

ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ ЗА 2020 ГОД НЕОБХОДИМО ОПЛАТИТЬ НЕ ПОЗДНЕЕ 1 ДЕКАБРЯ

Подробности

Опубликовано 10.11.2021 10:37

Просмотров: 327

До 1 декабря гражданам необходимо заплатить налоги на имущество, землю и транспорт. Это срок уплаты имущественных налогов по уведомлению, которое пришло по почте либо размещено в личном кабинете налогоплательщика.

Чтобы упростить оплату налогов, все платежные реквизиты (в том числе УИН), а также QR-код и штрих-код включены в налоговое уведомление. Отдельные квитанции для их оплаты не направляются. Подробности о содержании налоговых уведомлений можно узнать на странице «Налоговое уведомление – 2021».

Как можно оплатить имущественный налог?

Имущественные налоги можно оплатить несколькими способами:

• с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц";

• через мобильное приложение "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" (Google Play, App Store);

• по указанным в налоговом уведомлении реквизитам платежей на портале "Госуслуги".

• с помощью банковских терминалов самообслуживания;

• в почтовых отделениях;

Что делать, если не пришло уведомление?

Налоговые уведомления не направляются, если:

• Есть налоговая льгота, законное основание, полностью освобождающее владельца объекта налогообложения от уплаты налога.

• Общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей. Исключение бывает в случае направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

• Налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика" и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В любых других случаях при неполучении уведомления до 1 ноября налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через "Личный кабинет налогоплательщика" или с использованием интернет-сервиса ФНС России "Обратиться в ФНС России".

Владельцы налогооблагаемых объектов, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого объекта, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган.

Вопросы по содержанию налоговых уведомлений можно задать, обратившись в налоговую инспекцию любым удобным способом: лично, направив письмо по почте, через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России», а также позвонив в контакт-центр ФНС России по бесплатному номеру 8 800 222-22-22.

Что будет, если не платить?

Если вы не успеете заплатить налоги вовремя, то уже со 2 декабря 2021 года начнёт расти налоговая задолженность за счёт начисления пеней. В этом случае налоговый орган направит требование об уплате просроченного налога. При неуплате налоговый орган обратится в суд. Далее долг будут взыскивать судебные приставы, которые могут принять ограничительные меры, например, заблокировать банковский счёт должника или арестовать его имущество.

ПОЛУЧЕНИЕ СУБСИДИИ НА НЕРАБОЧИЕ ДНИ СУБЪЕКТАМИ МСП И СОНКО

Подробности

Опубликовано 03.11.2021 11:14

Просмотров: 303

(Постановление Правительства РФ от 28.10.2021 № 1849)

Условия предоставления субсидии на нерабочие дни для субъектов МСП и СОНКО, занятых в пострадавших от COVID-19 отраслях.

• включение в единый реестр субъектов МСП по состоянию на 10 июля 2021 года либо в реестр СОНКО;

• основной вид экономической деятельности, указанный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) по состоянию на 10 июля 2021 года относится к наиболее пострадавшим отраслям российской экономики согласно перечню, прилагаемому к Постановлению 1513;

• лицо не должно находиться в процессе ликвидации, в его отношении не введена процедура банкротства, не принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ, либо не прекращена деятельность физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

• по состоянию на 1 июля 2021 года отсутствует задолженность свыше 3 тыс. рублей с учетом имеющейся переплаты.

Заявление определенной формы (КНД 1150127) можно направить по телекоммуникационным каналам связи, через личный кабинет налогоплательщика или в виде почтового отправления с 1 ноября по 15 декабря 2021 года.

РАЗМЕР СУБСИДИИ

Для организаций Количество работников в июне 2021 года х  12 792 руб.

Для индивидуальных предпринимателей Количество работников в июне 2021 года х 12 792 руб. + ИП

(Количество работников по данным 3 раздела расчета 1-РСВ за июнь 2021г.)

С помощью специального сервиса на сайте ФНС России можно самостоятельно проверить соответствие заявителя установленным критериям для получения субсидии, а также сформировать и направить заявление.

ПЕРЕЧЕНЬ ОТРАСЛЕЙ РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ, ТРЕБУЮЩИХ ПОДДЕРЖКИ В УСЛОВИЯХ УХУДШЕНИЯ СИТУАЦИИ

В РЕЗУЛЬТАТЕ РАСПРОСТРАНЕНИЯ НОВОЙ КОРОНАВИРУСНОЙ ИНФЕКЦИИ

О переносе вебинара

Подробности

Опубликовано 27.10.2021 14:18

Просмотров: 547

Вебинар по теме: «НДС и налог на прибыль: обзор изменений и актуальные проблемы», запланированный на 1 ноября 2021 года, переносится на 7 декабря 2021 года.

Обращаем внимание на корректировку темы вебинара ‒ «Годовая налоговая отчетность: рекомендации эксперта».